תזרים המזומנים – המצפן העסקי שלך
הרבה בעלי עסקים שואלים אותי, איך יכול להיות שרואה החשבון אומר לי שאני מרוויח כסף ואפילו אני מרוויח מספיק כדי לשלם מס הכנסה ומע"מ אבל בקושי גומר את החודש. ובכן לצערנו זה בהחלט דבר שיכול לקרות והתשובה לכך הינה תזרים המזומנים לקוי שהוא הדם והחמצן המניעים את העסק.
תזרים מזומנים הוא למעשה הדרך שבה זורמים המזומנים אל העסק ומהעסק החוצה. התזרים מניע את פעילותו של העסק ועל כן חשוב לנהל ולשלוט בו. ניהול תזרים מזומנים בצורה לקויה מהווה את אחד הגורמים העיקריים לקריסת עסקים ולכן עלינו להבין ולנהל אותו.
נסביר כי דו"ח רווח והפסד מציג את הרווח של העסק אך הוא לא מנהל או מציג את התזרים השוטף. אדגים זאת באופן הבא.
כאשר אנו יוצרים חשבונית ללקוח בגין מכירה, והלקוח משלם אותה בתנאי שוטף + 60 קורים הדברים הבאים: על הנייר יש לנו הכנסה אך בפועל, קודם לכך, יש לנו הוצאות – אנו משלמים את המע"מ, מקדמות מס הכנסה, תשלומים לספקים ולעובדים ועוד. למעשה ניתן לראות שעצם הוצאת חשבונית מכביד על התזרים וגוררת תשלומים מיידים לרשויות. לכן התזרים משקף התנהלות נכונה או לא נכונה של העסק.
על מנת ליצור תזרים חיובי עלינו להקפיד על העקרונות הבאים:
- רישום, ניהול ובקרה של התזרים ברמה שוטפת, יומית או שבועית לפחות. אנו ממליצים על תזרים יומי שוטף אותו ניתן לקבל מאתנו באמצעות פניה ב"צור קשר".
- לבצע תהליכי גבייה אפקטיבית בסמוך ככול האפשר למועד הוצאת החשבונית.
- להתאים את תנאי האשראי שאנו מקבלים מהספקים לתנאי האשראי של המכירה.
- לתת עדיפות למכירות במזומן, ולגלגל את עלויות המימון על לקוחות שמקבלים אשראי נדיב.
- ריכוז ביצוע התשלומים ב3-4 מועדים קבועים בחודש, יקל מאוד על התמקדות בתאריכים מועדים לפורענות.
- להכין לנו מסגרת אשראי בבנק אשר תאפשר לנו להכיל את התנודות בתזרים בהיקף של כחודשיים שלשה של פעילות ומראש להודיע לפקיד המלווה אותנו מטעם הבנק על תנודות במידה וישנן.
לסיכום, המסר הינו שעליך להבין ולשלוט בתזרים המזומנים לתקופה של חודשיים שלושה קדימה ולא להסתפק בהצצות מידי פעם בחשבון הבנק. העצה שלי היא בחנו כל הוצאה ואם היא לא חיונית לייצור הכנסות, יש לדחות אותה עד אשר יגיעו התקבולים בפועל.
